Thursday 18 October 2018

Opções negociação renda tributária


Como as opções de futuros são tributadas. Enquanto o mundo de futuros e opções de negociação oferece possibilidades emocionantes para fazer lucros substanciais, os futuros futuros ou opções comerciante deve familiarizar-se com pelo menos um conhecimento básico das regras fiscais envolvendo estes derivados Este artigo será um breve Introdução ao complexo mundo de regras fiscais de opções e as diretrizes não tão complexas para futuros No entanto, tratamentos fiscais para ambos estes tipos de instrumentos são incrivelmente complexos, eo leitor é encorajado a consultar com um profissional de imposto antes de embarcar em sua jornada de negociação. Tax tratamento de Futures. Futures comerciantes beneficiam de um tratamento fiscal mais favorável do que os comerciantes de ações nos termos da Seção 1256 do Internal Revenue Code IRC 1256 afirma que qualquer contrato de futuros negociados em uma bolsa dos EUA, Contrato ou contrato de futuros de índices são tributados taxas de ganhos de capital de longo prazo de 60% e curto A taxa máxima de ganhos de capital a longo prazo é de 15% e a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35%, a alíquota total máxima é de 23% Por cento. Os contratos da seção 1256 são marcados também ao mercado no fim de cada ano que os comerciantes podem relatar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados e estão isentos das regras da lavagem-venda. Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato worth 20.000 Se em 31 de dezembro último dia do ano fiscal o valor justo de mercado deste contrato é de 26.000, Bob vai reconhecer um ganho de capital 6000 em sua declaração de imposto 2017 Este 6000 será tributado na taxa 60 40. Agora, se Bob vende seu contrato Em 2017 por 24.000, ele vai reconhecer uma perda de 2000 em sua declaração de imposto de 2017, que também será tributado na base de 60 40. Se um comerciante de futuros deseja levar de volta quaisquer perdas segundo a Seção 1256, eles são autorizados a fazê-lo para cima Três anos, sob a condição de que o As perdas realizadas não excedem os ganhos líquidos daquele ano anterior, nem podem aumentar uma perda operacional daquele ano. A perda é repatriada primeiro para o primeiro ano e os restantes são transportados para os próximos dois anos. Como é habitual, A regra de 60 40 aplica-se inversamente, se alguma perda não absorvida ainda permanecem após o carry-back, essas perdas podem ser transportadas para a frente. Tratamento de tiras de tratamento Options. Tax de opções é muito mais complexo do que futuros Tanto escritores e compradores de chamadas e puts pode Enfrentam ganhos de capital de longo ou curto prazo, bem como estar sujeitos a venda de lavagem e straddle regras. Options comerciantes que compram e vender suas opções em ganhos ou perdas podem ser tributados a curto prazo se o comércio durou Menos de um ano ou uma base de longo prazo se o comércio durou mais de um ano Se uma opção comprada anteriormente expirar não exercido, o comprador da opção terá de enfrentar uma perda de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período total de detenção. Escritores de opções Reconhecer os ganhos a curto ou longo prazo, dependendo das circunstâncias em que fecham suas posições Se a opção que eles têm escrito é exercido, várias coisas podem acontecer. Se a opção por escrito era uma chamada nua as ações seriam chamado e O prémio recebido será aderido ao preço de venda das acções Uma vez que esta era uma opção nua a transacção seria tributada a curto prazo. Se a opção por escrito era uma chamada coberta e se as greves estavam fora do ou no dinheiro Então o prêmio de chamada seria adicionado ao preço de venda das ações ea transação seria tributada como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuía as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve no dinheiro, então, dependendo se ou não a chamada era uma chamada coberta qualificada ou não qualificada, o escritor pode ter de reivindicar ganhos de capital a curto ou longo prazo Aqui está uma lista de Cobertura qualificada D chamar specifics. If a opção escrita era um put ea opção fica exercida, o escritor simplesmente subtrair o prémio recebido para o put de seu custo médio de ações Mais uma vez, dependendo de quanto tempo o comércio é mantido aberto para a partir do momento da opção Exercício de ações foram adquiridos para quando o escritor vende de volta as ações, o comércio poderia ser tributado em uma base de longo prazo ou short. For tanto put e call writers, se uma opção expira unexercised ou é comprado para fechar, é tratado como Um ganho de capital a curto prazo. Em contrapartida, quando um comprador exerce uma opção, os processos são ligeiramente menos complicados, mas eles ainda têm suas nuances Quando uma chamada é exercida, o prémio pago pela opção é tacked sobre a base de custo das ações O comprador é agora longo em O comércio será tributado em uma base de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o comprador detém as ações antes de vendê-los de volta. Um comprador put, por outro lado, tem que garantir que eles têm Pelo menos um ano antes Em outras palavras, mesmo que Sandy tenha mantido suas ações por onze meses, se Sandy compra uma opção de venda, todo o período de detenção de suas ações é negado, e ela agora tem Para pagar ganhos de capital a curto prazo. É uma tabela do IRS resumindo as regras fiscais para os compradores e vendedores de opções. Enquanto os comerciantes de futuros não têm de se preocupar com as regras de lavagem-venda, os comerciantes opção não são tão afortunados. Em outras palavras, se Mike leva uma perda em algumas ações, ele não pode levar esta perda para uma opção de compra do mesmo estoque no prazo de 30 dias. Dias da perda Em vez disso, o período de manutenção de Mike começará no dia em que ele vendeu as ações, eo prêmio de chamada, bem como a perda da venda original, serão adicionados à base de custo das ações no exercício da chamada Da mesma forma, se Mike Ere para tomar uma perda em uma opção e comprar outra opção da mesma ação subjacente, a perda seria adicionado ao prêmio da nova opção. Straddles para fins fiscais englobam um conceito mais amplo do que as opções simples vanilla straddle O IRS define straddles como Assumindo posições opostas em instrumentos semelhantes para diminuir o risco de perda, uma vez que os instrumentos devem variar inversamente aos movimentos do mercado. Essencialmente, se um straddle é considerado básico para fins tributários, as perdas acumuladas em uma etapa do comércio só são relatadas no Em outras palavras, se Alice entrar em uma posição de straddle em XYZ em 2017 eo estoque subseqüentemente despenca, e ela decide vender para trás sua opção de chamada para um 8 , Enquanto mantém sua opção de venda que agora tem um ganho não realizado de 5, sob a regra straddle, ela só pode reconhecer uma perda de 3 em sua declaração de imposto 2017 não o 8 na sua totalidade de t Ele opção de chamada Se Alice tivesse escolhido identificar este straddle, a perda total de 9 na chamada será tacked para a base de custo de sua opção de venda O IRS tem uma lista de regras relativas à identificação de um straddle. While o processo de relatórios fiscais De futuros é aparentemente simples, o mesmo não pode ser dito sobre o tratamento fiscal das opções Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um destes derivados, é imperativo que você construir, pelo menos, uma familiaridade passando com as várias regras fiscais que esperam por você Muitos procedimentos fiscais, especialmente aqueles que dizem respeito a opções, estão além do escopo deste artigo, e esta leitura deve servir apenas como ponto de partida para mais diligência ou consulta com um profissional de imposto. O montante máximo de dinheiro os Estados Unidos podem pedir O teto da dívida foi criado sob o segundo Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outro depósito Uma medida estatística da dispersão de retornos para um dado índice de segurança ou mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar no investimento. Para qualquer trabalho fora de fazendas, casas particulares e do setor sem fins lucrativos O Bureau dos EUA da sigla em moeda corrente ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta por 1. Aprenda Como usar renda negociação com Opções de ações para lucrar em qualquer mercado Condition. Income negociação é um subconjunto de negociação de opções que é mais avançado do que o básico call-buy-put-buy comércios, mas uma vez que é dominado, pode fornecer-lhe consistente, comércios confiáveis, independentemente de O que o mercado está fazendo. Em menos de 10 minutos, você vai aprender os diferentes tipos de comércios de renda, os riscos nos comércios, e porque você iria trocá-los. Por que a renda de negociação é diferente. A maioria dos comerciantes começar Negociação direcional Poderia ser ações, títulos, futuros, forex ou commodities - especulação financeira ocorre quando o dinheiro é colocado em risco apostando em um determinado direction. It s longo ou curto Up ou down. But no mercado de opções, você se importa Não só sobre para cima ou para baixo, mas o quão rápido e quanto tempo A capacidade de estruturar o risco em torno do conceito de quão rápido uma ação vai se mover é um subconjunto de negociação conhecida como volatilidade trading. In prática, não há maneira de separar a direção e volatilidade - cada comércio terá uma mistura de ambos. Negociação de renda é um subconjunto de negociação de volatilidade que olha para ganhar dinheiro se o subjacente permanece dentro de um range. With Income Trading, você lucro se o mercado doesn t mover muito, e você perde Se a subjacente faz um grande movimento. Com a negociação de renda, você está jogando as probabilidades A volatilidade no mercado Se você pode entender como a volatilidade funciona e como você pode estruturar negócios no mercado de opções para jogar contra essa volatilidade, então você tem um Boa borda Dois tipos de renda Trades. Options rendimento Trades podem ser divididos em duas categorias principais. Primeiro você tem renda direcional Isso inclui colocar vendas, vendas de chamada, vendas de spread vertical e outras posições que carregam um componente direccional elevado. Há também renda não direcional Outro nome para este conjunto de comércios é delta neutro comércios Estes comércios procuram ter pouca exposição ao movimento do mercado e, em vez olhar para lucrar com a opção decadência premium ao longo do tempo. Neste post você só vai aprender sobre os tipos não-direcionais de renda Se Você quer mais ajuda com a renda direcional, você pode começar com o nosso guia para chamadas cobertas. As vantagens da renda Trading. Systematic entradas renda negociação requer menos entradas ao entrar em um comércio Isso significa que você don t tem que se concentrar em ser certo, você só tem Para se concentrar em gestão de risco. Exposição direcional baixa Porque a maioria dos comércios de renda estão perto de delta-neutro, você don t tem que se preocupar com as flutuações no preço de mercado Em um movimento forte em um underl Seleção de ativos consistente Nenhuma suposição é necessária quando se trata de seleção de ações A negociação de renda se concentra nos mesmos ativos mais e mais - normalmente os índices de ações, as commodities e um estoque selecionado Poucos estoques muito líquidos. Hedges contra outras estratégias Negociação de renda com opções pode ser um grande complemento para outras estratégias de comércio direcional Por exemplo, um comerciante poderia par renda comercial com uma estratégia de tendência seguinte Se o mercado explode em uma nova tendência, Vai underperform, mas os comércios direcional irá pagar significativamente Se o mercado é super agitado e da tendência de seguir estratégia mantém ficar parado para fora, os comércios de renda estará lá para amortecer qualquer loss. Low Time Compromisso Asset seleção e escolha de entradas pode ser muito tempo Consumindo em outros sistemas negociando Porque aqueles são tomados cuidado com de negociar da renda, você tem mais tempo disponível para outras coisas renda Tra Ding é uma ótima opção para aqueles que têm empregos em tempo integral e não pode cometer toda a atenção para os mercados ao longo do dia de negociação. Income Trading é especulação. Se você está olhando para a negociação de renda como a bala mágica, prepare-se para ser decepcionado Muitas vezes depois de usar as opções Para alavancagem e especulação direcional, muitos comerciantes vão transição para a negociação de renda, porque doesn t se sentem como especulação financeira. Mas lembre-se isso é especulação financeira Ao colocar em comércios no mercado de opções você estará exposto a riscos conhecidos como os gregos Qualquer exposição qualquer é Uma forma de especulação financeira. Negócios de renda ganhar dinheiro quando os mercados são rangebound ou média reverter, por isso, ao colocar sobre esses comércios que são essencialmente especulando que o mercado vai ficar dentro de um determinado intervalo por um período de tempo. Há uma abundância de permutações de negócios de renda, todos eles tendem para três grandes structures. Condors Este comércio faz sentido quando a volatilidade implícita sk Ew é muito alta, então fora das opções de dinheiro se tornar uma venda. Deseja aprender mais sobre o Iron Condor Trading Obter o Iron Condor Toolkit Here. Butterflies Este comércio funciona quando a volatilidade realizada continua a ficar baixa, mas a volatilidade skew não é mais íngreme. Calendários Este é o comércio de renda que faz sentido quando a volatilidade implícita é muito baixa Porque é longa uma opção de mês de volta, é a única estrutura de comércio que é vega líquido longo que significa se a volatilidade implícita sobe então o comércio irá beneficiar. Em renda Trading. The mercado de opções é um mercado de risco Em troca de assumir o risco, você recebe um prémio. Com duta negociações de renda neutra, você colocar em uma aposta que o mercado subjacente won t mover que muito Onde você perde dinheiro é se o O mercado explode para um lado ou para outro. Em troca desse risco, você assume um prêmio À medida que o tempo passa, a posição funciona mais a seu favor - quanto mais tempo o mercado permanecer nesse intervalo, mais dinheiro você ganhará. Então esse é o grande comércio - tomar um Premium para assumir o risco bidirecional. Como ganhar dinheiro com renda Trades. There é um princípio principal quando se trata de renda trades. Manage Your Deltas até Theta Kicks In. The principal risco que você tem é a gama curta da posição Isso significa Qualquer movimento adverso no subjacente aumentará o seu risco direcional - seu delta - e chegará um ponto no tempo em que esse risco se torna muito alto e você precisa ajustar sua posição. Isso é conhecido como delta-band trading, onde você Ter uma exposição direcional aceitável que você está disposto a ter, e se esse risco torna-se demasiado grande você encontrar maneiras de reduzir o valor absoluto de que delta. Goals com renda Trading. As com qualquer outro conjunto de estratégias de negociação, não há maneira de obter Longe da recompensa de risco e equação de probabilidades Se você quiser maiores retornos em sua carteira, você tem que estar disposto a colocar mais risco sobre a mesa, bem como reduzir suas chances de success. A mais conservador comerciante deve esperar para fazer entre 3-5 Por mês em Ganhando meses, com muito poucos meses perdendo Se os ajustes são feitos corretamente e proativamente, os meses perdedores serão no pior breakeven. Take the Next Step. Income Trading serve como um componente importante de nossas estratégias comerciais na IWO, e é por isso que o nosso prémio Trading Service tem sido tão bem sucedido. Discover como você pode bater o mercado sem cronometrando o mercado nesta apresentação de vídeo especial Clique aqui para Watch. Articles Investir Imposto Ramificações em Trading Options. Tax Ramificações em Opções Trading. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como funciona a tributação, em geral, quando se trata de opções, no entanto, algumas regras especiais aplicáveis ​​que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Capital ganhos - lucros tributáveis ​​de investimentos são divididos em Curto prazo ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e, em seguida, vender, o seu lucro é t Reated como ganho ou perda de longo prazo um percentual de imposto mais baixo é aplicado do que para ganhos de capital de curto prazo ganhos em ativos possuídos menos de 12 meses. Esta regra se aplica às ações e é bastante direta até que você comece a usar opções também Então, As regras mudam. Aqui estão 11 regras para impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Ganhos de capital de curto prazo Em termos gerais, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa de sua outra renda. Esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa está prevista para subir em 2018, a menos que seja aprovada nova legislação para alterar isso. Ganho de capital a longo prazo Para os investimentos detidos por 12 meses ou mais, uma taxa de imposto mais favorável se aplica. A taxa máxima De 15% sobre ganhos de longo prazo se aplica a ganhos de capital líquidos ganhos de capital de longo prazo menos perdas de capital de curto prazo Esta taxa dura até o final de 2008, a menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Ales Você pode ser tributado como se você vendeu um investimento, mesmo quando você não realmente completar uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inseridos no mesmo título Por exemplo, se você comprar 100 ações e mais tarde Vender 100 ações curtas do mesmo estoque, poderia ser tratada como uma venda construtiva As mesmas regras poderiam ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger posições de estoque Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais De ambos os lados na transação Esta é uma área complexa de direito tributário se você estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, você deve consultar com seu conselheiro fiscal para determinar se as regras de venda construtiva se aplicam às suas transações. Vendas de lavagem Se você vender ações e, Dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é considerado uma venda de lavagem Sob a regra de venda de lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos casos onde sto Ck é vendido e, no prazo de 30 dias, a mesma pessoa vende um em-the-money put. Ganhos de capital para opções longas não exercidas Os impostos sobre opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção É inferior a 12 meses e é de longo prazo se o período de detenção é de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você comprar um Call ou put e é exercido, o pagamento líquido é tratado como parte da base em stock. No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque eo período de detenção da ação começa no dia seguinte Exercício O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma compra longa que é exercida, o custo líquido da oferta reduz o ganho em ações quando a oferta é exercida e as ações são vendidas. Venda de ações sob exercício de um put será ou longo Prazo ou curto prazo, dependendo do período de detenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto Impostos são avaliados no ano a posição é fechada por compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como curto - termo independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, o preço de golpe mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através do exercício. Taxes sobre short puts O prémio recebido não é tributado no momento do curto Posição é aberta Fechar a posição por meio de compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido pelo comprador, o preço de golpe mais os custos de negociação se torna a base do estoque através de exercício O período de detenção da ação começa em O dia seguinte ao exercício do short put. Limitações de deduções em posições de compensação As regras fiscais federais consideram straddles para posições de compensação Isso significa Que algumas deduções de perda podem ser diferidas ou limitadas, ou taxas fiscais favoráveis ​​são desautorizadas. Se os riscos forem reduzidos ao abrir o straddle, quatro conseqüências fiscais possíveis poderiam resultar. Primeiro, o período de retenção para fins de ganhos de capital de longo prazo poderia ser suspenso Enquanto o straddle permanece aberto Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, deduções de ano corrente poderia ser adiada até uma posição de sucessor de compensação o outro lado do straddle foi fechado Quarto, taxas atuais taxas de transação e juros de margem , Por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado de posição longa do straddle. Tax tratamento de casados ​​puts É possível que um casado put será tratado como um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente A regra aplica-se apenas quando as puts são adquiridas no mesmo dia do estoque, e quando o put expira ou se torna exercido Se você vende as puts antes da expiração, o resultado é tratado Como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas A mais complicada das regras de imposto especial relacionadas à opção envolve o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas As leis de imposto federal definiram qualificado coberto Chamadas para o propósito de definir como os lucros de ações são tratados é possível que um ganho de capital de longo prazo poderia ser convertido para curto prazo se uma chamada coberta não qualificada está envolvida A seção seguinte fornece os detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.

No comments:

Post a Comment